初级金融专业辅导:金融企业的现金资产
一、现金资产的概念、构成
1.概念
2.构成
库存现金。在中央银行的存款：法定准备金、超额准备金(用于清算和国库券交易)
在同业存款
托收中款项
二、现金资产与流动性
1、目的和原则
2.现金头寸与流动性管理
3.资金营运对头寸的影响
三、商业银行的流动性管理
1、商业银行现金头寸的概念和构成
现金头寸，也叫资金头寸，是指商业银行在一定时期或时点，实际可用的资金量。
按照资金的可用时间划分，分为时期头寸和时点头寸；
按照可用程度划分，分为基础头寸和可用头寸
基础头寸=在央行超额准备金存款 业务库存现金
可用头寸=基础头寸±上级行应调入或调出资金±到期同业往来清入或清出资金±法定存款准备金调减或调增额±应调减或调增二级准备金
例题：单项选择题
商业银行的基础头寸等于()。
A.业务库存现金加上在中央银行准备金账户存款
B.业务库存现金加上在中央银行超额准备金存款
C.业务库存现金加上在中央银行的存款
D.在中央银行的存款减去业务库存现金
答案：B解析：商业银行的基础头寸在数值上等于业务库存现金加上在中央银行超额准备金存款。
商业银行在一定时期或时点，实际可用的资金量是( D )。
A活期存款 B.存款总额
c各项贷款 D资金头寸
2、商业银行营运对可用头寸的影响
商业银行营运具体表现为商业银行与客户、与同业、与中央银行以及本系统内上下极之间的业务关系。在这些业务关系中，都会引起商业资金头寸的增减变化。
(1)商业银行与客户之间业务往来对可用头寸的影响