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经济师初级金融专业辅导资料:存款利息的计算(二)

2012-12-26  来自于:课评集

  (一)活期储蓄存款

  ——个人活期储蓄存款按季结息,每季度末月的20日为结息日,按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利息计算。结算的利息并入本金起息。未到结息日清户的,按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率支付利息。

  ——补充:除了活期储蓄存款未清户按季度结息可以将利息转入本金生息以外,其余各种储蓄存款,无论存期多长,一律利随本清,不计复利。自动转存的存款视同到期办理,利息可以并入本金。

  1、积数计息法

  计息积数和*日利率=应付利息

  

每次存款余额*存期=计息积数

  2、按月结息:利息=累计计息积数*日利率

  【例 题】

  某储户活期账户2005年6月30日的累计计息积数为160,0000,假设结息日挂牌公告的活期储蓄年利率为2.25%,该储户应结利息为( )(注:不考虑利息税)

  A.100元 B.120元

  C.150元 D.300元

  答案:A

  解析: 应结利息为:1600000×2.25%÷360=100(元) (参见教材P35)

  (二)定期储蓄存款

  1、整存整取:

  

(1)到期支取:应付利息=本金×月数×月利率(2)逾期支取:——注意:存期/天数/月数—对应日利/月利逾期部分利息=逾期本金×活期储蓄利率×逾期天数应付利息=到期利息(定期利率) 逾期部分的利息(3)提前支取提前支取部分利息=提前支取的本金×实存天数×支取日活期储蓄存款利率

  2、零存整取

  (1)积数计息法

  

利息={[(末次余额 首次存额)×存入次数]/2}×月利率或:利息=每月固定存额×存入次数×(存期 1)÷2×月利率

  注意:存期/天数/月数/次数——对应日利/月利/每月一次

  (2)每元平均利息计算法

  每元平均利息=(存入次数 1)÷2×月利率

  应付利息=存款余额×每元平均利息

  3、积零成整

  每月应存金额=到期本息和/ {存入次数 (存入次数 1)/2×存入次数×月利率}

  4、存本取息定期储蓄

  每次支取利息数=(本金×存期×利率)/支取利息次数

  注意:存期/天数/月数—对应日利/月利 存12个月,就是12次,

  利率用月利率,如只给一个利率,无特别标注,是年利。

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