中级金融专业辅导:金融风险管理的国际规则
巴塞尔银行监管委员会在2004年6月通过并公布了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》(简称“巴塞尔新资本协议”)。“巴塞尔新资本协议”的 核心在于全面提高商业银行的风险管理水平，准确识别、计量和控制风险。
1.“巴塞尔新资本协议”的目标：五大目标
(1)把评估 资本充足率的工作与银行面对的主要风险更紧密地联系在一起，促进银行经营的安全稳健性；
(2)在充分强调银行自己的 内部风险评估体系的基础上，促进各国银行的公平竞争；
(3)激励银行提高 风险计量与管理水平；
(4) 资本更为敏感地反映银行头寸和业务的风险度；
(5)重点放在 国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。
2.“巴塞尔新资本协议”的内容：三大支柱
(1) 最低资本要求
最低资本充足率要达到8%，并将最低资本要求由涵盖信用风险扩展到全面涵盖 信用风险、市场风险和操作风险。(信用风险：标准法、内部评级法。市场风险：标准法、内部模型法。操作风险：基本指标法、内部测量法、标准法)
(2) 监管方式与监管重点
明确和强化了各国金融监管当局的三大职责：全面监管银行 资本充足状况；培育银行的内部信用评估体系；加快制度化进程。
监管方法是现场检查与非现场检查并用。
(3)市场约束
从公众的角度看待银行，对银行提出 信息披露要求，信息披露的内容包括资本结构、资本充足率、信用风险、市场风险和操作风险等，使市场参与者更好地了解银行的财物状况和风险管理状况，从而能对银行施以更为有效的外部监督。
【例10·多选题】“巴塞尔新资本协议”的内容涉及( )。
A.最低资本充足率要达到8%
B.现场检查与非现场检查并用
C.对银行提出信息披露要求
D.培育银行的内部信用评估体系
E.对操作风险的计量提出了标准法和内部模型法
【答案】ABCD
【解析】从上述“巴塞尔新资本协议”的内容的讲解中可见ABCD全都包括，对市场风险的计量提出了标准法和内部模型法，而不是操作风险。因此正确答案为ABCD.
【例11·单选题】(2011真题)
“巴塞尔新资本协议”的最低资本要求，涵盖了信用风险、市场风险和( )。
A.汇率风险
B.利率风险
C.法律风险
D.操作风险
【答案】D
【解析】本题考查“巴塞尔新资本协议”的最低资本要求的相关知识。“巴塞尔新资本协议”的最低资本要求是，最低资本充足率要达到8%，并将最低资本要求由涵盖信用风险拓展到全面涵盖信用风险、市场风险和操作风险。