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经济师初级金融专业辅导资料:我国金融企业的存款负债及例题(二)

2012-12-25  来自于:课评集

  【例题】存款单位与金融企业约定合同期限、协商确定结算账户需要保留的基本存款额度,对超过基本存款额度部分的存款可以上浮利率,这种存款是( )。

  A.单位活期存款 B.通知存款 C.单位协定存款 D.单位定期存款

  答案:C

  解析:存款单位与金融企业通过签订《协定存款合同》,约定合同期限、协商确定结算账户需要保留的基本存款额度,超过基本存款额度部分的存款为协定存款,基本存款按活期存款利率计息,协定存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息。(参见教材P97~98)

  【例题】下列存款种类中,规定1000元才可起存的是( )。

  A.定期储蓄存款 B.活期储蓄存款

  C.个人通知存款 D.定活两便存款

  答案:C

  解析:个人通知存款1000元起存,多存不限,利息按实际存款支付时间长短计付。

  (参见教材P100)

  二、我国金融企业存款的管理

  (一)对公存款的管理;

  1、对公存款实行转账结算管理

  金融企业办理转账结算的原则:恪守信用、履约付款;谁的钱进谁的账、

  由谁支配;银行不垫款的原则。

  2、对公存款的现金管理

  (1)对公存款转账管理

  (2)库存现金限额——3到5天,不超过15天日常零星开支

  (3)超过现金限额的现金必须当日送存

  (4)一般不允许坐支现金

  (二)财政性存款的管理

  统一计划、分级实施、统一使用

  财政性存款具有高能货币的性质,以使货币总量倍数扩张或收缩

  (三)储蓄存款的管理:存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密。

  (四)存款成本的管理

  1、存款成本

  (1)利息成本

  (2)营业成本:也称为服务成本,指除利息以外的其他成本,包括广告宣传、

  外勤人员工资、办公费及其他费用。 【10真题】

  (3)资金成本:资金成本率=(利息成本 营业成本)/全部存款资金;

  (4)可用资金成本

  可用资金成本率=(利息成本 营业成本)/(全部存款-法定准备金-支付准备金)

  2、存款成本管理

  (1)总量增加、成本上升(正常)

  (2)总量增加、成本下降(最好)

  (3)总量增加、成本不变(最好)

  (4)总量不变、成本增加

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