建设工程经济辅导:流动资金
1、流动资金=流动资产-流动负债
2、经营成本=总成本费用-折旧-维简-摊销-利息支出
总成本费用=生产成本 销售费用 管理费用 财务费用
总成本费用=外购原材、燃料及动力费 工资及福利 修理费 折旧 维简 摊销 利息支出 其它费用
经营成本=外购原材、燃料及动力费 工资及福利 修理费 其它费用
3、营业税=营业收入额*税率
消费税=特定消费品销售额*税率
城建维护税及教育附加税以增值税、营业税、消费税为税基*税率
资源税=应课税矿产产量*单位税额
所得税=所得额*税率
4、有效利率i=（1 r/m）m-1
5、投资收益率R=正常生产年份的年净收益额或平均净收益额A/总投资I
R≥Rc（基准收益率），可行。
6、总投资收益率Rz=（年销售利润F 年利息Y 年折旧、摊销D）/I
7、总投资利润率R/z=（F Y）/I
8、静态Pt=I/A（每年净收益）每年相等
Pt=（∑净现金流量开始正值年-1） 上一年∑净现金流量绝对值/出现正值年净现金流量。Pt≤Pc，方案可接受
9、P/t=（∑净现金流量现值开始正值年数-1） 上一年∑净现金流量现值绝对值/出现正值年净现金流量现值。
P/t≤Pc，方案可接受。
10、借款偿还期Pd=（借款偿还开始盈余年-1） 盈余当年就偿还额/盈余当年可用于还款余额
借款本利Id=∑（可用于还款利润Rp 折旧推销D 其他收益Ro-企业留利Rt）